При рассмотрении такой категории споров необходимо установить следующие обстоятельства: объективная сторона - установление факта неисполнения обязательства по передаче документации либо отсутствия в ней соответствующей информации; субъективная сторона - вина; должно быть установлено, предпринял ли руководитель должника все меры для надлежащего исполнения обязательств по ведению и передаче документации, проявил ли ту степень заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота; причинно-следственная связь между отсутствием документации (отсутствиме в ней информации или её искажением) и невозможностью удовлетворения требований кредиторов; установление специального субъекта - руководителя должника; размер субсидаирной ответственности, который по общему правилу определяется как сумма требований, включённых в реестр требований кредиторов, но не удовлетворённых в связи с недостаточностью конкурсной массы,

Постановление Президиума ВАС РФ от 06.11.2012 № 9127/12, дело № А40-82872/10-70-400Б